澳门


澳 门 特 别 行 政 区
第10/1999号法律

通过司法官通则

立法会根据《澳门特别行政区基本法》第七十一条（一）项，制定本法律。


第一章
一般规定
第一条
适用范围
本法适用于法院司法官及检察院司法官，而经作出必要配合后，亦适用于正执行司法官职务的司法官代任人。
第一节
司法官团
第二条
司法官团
一、司法官团由法院司法官及检察院司法官组成。
二、法院司法官与检察院司法官独立行使职务。
三、司法官之间的居先顺序按有关职级定出；职级相等时，以年资较长者为优先。
四、在有法院司法官参与的听证及官方行为中，于同一法院担任职务的检察院司法官位列于法院司法官右方。
第二节
法院司法官
第三条
审判的义务
法院司法官不得以法律无规定、条文含糊或多义为理由，或在出现应由法律解决的具争议的问题时，以该问题有不可解决的疑问为理由，拒绝审判；法院司法官亦不得以无合适的诉讼手段或缺乏证据为理由，拒绝审判。
第四条
独立性
澳门特别行政区法官依法进行审判，不听从任何命令或指示。
第五条
不可移调
一、除非在法律规定的情况下，否则不得将法院司法官调任，将之停职，命令其退休，将之免职、撤职，或以任何方式使其离职。
二、如法院司法官系属定期任用者，确保其在该段时间内不被移调。
第六条
无须负责
一、不得使法院司法官对其以法院司法官身份所作的裁判负责。
二、仅在法律规定的情况下，方可就法院司法官因履行职务所作的行为而追究其民事、刑事或纪律责任。
三、上款所指的民事责任，仅得透过由行政当局针对有关司法官而提起的求偿之诉予以追究，但有关行为构成犯罪者除外。
第七条
职级
一、法院司法官职级如下：
（一）第一审法院法官；
（二）中级法院法官；
（三）终审法院法官。
二、上款各项所指的法院司法官分别在第一审法院、中级法院及终审法院担任职务。
第三节
检察院司法官
第八条
等级从属关系
一、检察院司法官具等级从属关系。
二、等级系指下级司法官依据本法规定从属于上级司法官，前者因而有义务遵守所接获的指示。
第九条
行政长官的权限
行政长官有权限：
（一）在检察院于民事诉讼上代表澳门特别行政区或本地区公库时，向检察院发出指示；
（二）许可检察院在上项所指的诉讼中认诺、和解、撤回诉讼或舍弃请求；
（三）许可检察院在澳门特别行政区为被害人，且追诉取决于举报或自诉的刑事诉讼程序中，撤回诉讼；
（四）要求检察长提供一般性的报告书、报告或解释。
第十条
稳定性
一、除非在法律规定的情况下，否则不得将检察院司法官停职，命令其退休，将之免职、撤职，或以任何方式使其离职。
二、如检察院司法官系属定期任用者，确保其在该段时间内的稳定性。
第十一条
责任
一、检察院司法官须负起责任。
二、责任系指检察院司法官依法有责任履行其义务及遵守所接获的指示。
三、检察院司法官的民事责任，仅得透过由行政当局针对有关司法官而提起的求偿之诉予以追究，但有关行为构成犯罪者除外。
第十二条
职级
检察院司法官职级如下：
（一）检察官；
（二）助理检察长；
（三）检察长。
第二章
任用
第一节
一般规定
第十三条
任用的一般要件
一、法院司法官或检察院司法官各职级的一般任用要件，除一般法就担任公共职务所定者外，尚包括须具法律认可的法律学士学位，以及熟悉澳门法律体系。
二、法官的选用以其专业资格为标准，符合标准的外籍法官也可聘用。
第十四条
任用方式
一、司法官编制职位的任用得以确定委任、定期委任或合同方式为之。
二、已完成为出任法官或检察官职级而设的培训课程及实习且成绩及格的投考人，及符合法定条件的其它投考人，以确定委任方式任用；属确定委任的司法官，如其被调任、转入另一职级或获任用于另一职级者，亦以确定委任方式任用。
三、未完成上款所指培训课程及实习的人士，以定期委任方式任用，该定期委任为期三年，且得续期。
四、属澳门以外编制的司法官的投考人，以合同方式聘任，为期两年。
五、在首次任用上款所指的投考人，或将之调任、转入另一职级或任用于另一职级时，均须订立上款所指的合同。
六、本法开始生效时，已由行政长官委任的本地编制的司法官均以确定方式任用。
第十五条
司法官的任用
一、澳门特别行政区各级法院法官，根据推荐法官的独立委员会的推荐，由行政长官任命。
二、检察长由行政长官提名，报中央人民政府任命。
三、检察院的其余司法官，经检察长提名，由行政长官任命。
第二节
任用的特别要件
第十六条
第一审法院法官及检察院司法官
一、拟确定出任第一审法院法官及检察院司法官职级者，须同时符合以下特别任用要件，但不影响第四款规定的适用：
（一）在澳门居住至少三年；
（二）熟悉中、葡文；
（三）完成一培训课程及实习且成绩及格。
二、上款（三）项所指的培训课程及实习的期间、内容、修读规则及纪律规则、有关评核及最后成绩、有效期间，以及接受培训的学员的通则，由独立法规规范，且须遵守下条的规定。
三、属确定委任、以合同方式聘任或以定期委任方式任用的司法官，如拟由第一审法院法官职级调任或转入检察官职级，或拟由检察官职级调任或转入第一审法院法官职级者，无须符合任用的特别要件。但不影响下款规定的适用。
四、未完成适当的培训课程及实习的人士，如拟确定出任第一款所指职级者，应符合以下条件：
（一）在澳门居住至少七年；
（二）熟悉中、葡文；
（三）已实际从事须具有法律学士学位方得从事的职业至少五年。
第十七条
培训课程及实习
一、培训课程及实习为期共两年，并须有一个为所有学员而设的共同培训计划。
二、完成培训课程及实习后，成绩及格者按意愿向推荐法官的独立委员会申请出任法官职级。
三、完成培训课程及实习后，成绩及格者，如拟进入检察院，须向检察长申请出任检察官职级。
第十八条
终审法院院长、检察长及终审法院法官
一、终审法院院长及检察长由澳门特别行政区永久性居民中的中国公民担任。
二、终审法院的院长及法官的任命和免职须报全国人民代表大会常务委员会备案。
第三节
调动方式
第十九条
定期委任
一、对于以确定委任任用的法院司法官或检察院司法官，任命其以定期委任制度担任司法官以外的其它职务时，须分别听取法官委员会及检察长的意见。
二、任命司法官以定期委任制度担任职务时，仅当其本身属以确定委任任用的司法官，方得保有原职级。
三、如对以确定委任任用的司法官的定期委任为履行某职务或出任某官职的正常方式，则导致出现空缺。
四、以确定委任任用的司法官以定期委任制度提供的服务时间，为年资及退休的效力，均视为在原职级所提供的服务时间。
第四节
就职
第二十条
就职的要件及期间
一、就职应在澳门亲身为之。
二、如无订定特别期限，为就职而定的期间为十日，自《澳门特别行政区公报》公布有关任用的翌日起计。
三、在合理情况下，法官委员会或检察长得延长为就职而定的期间。
第二十一条
不就职
一、如属首次任用而于就职期间内不就职且无合理解释，则无须经任何程序，该不就职的人的任用即被撤销，并在两年内不得出任司法官任何职级。
二、在其它情况下，对不就职无合理解释者，等同放弃职位。
三、合理解释应在用作合理解释的原因终止后十日内提出。
第三章
通则所定的义务及权利
第二十二条
不得兼任
一、司法官不得担任其它公共或私人职务，但属教授法律、法律培训或法律学术研究的职务，立法、司法见解或学说上的研究及分析的职务，以及自愿仲裁或必要仲裁方面的仲裁员职务，不在此限。
二、在特殊情况下且基于正当理由，法官委员会或检察长可许可兼任职务，但该职务不得影响原职级的工作。
第二十三条
回避
除关于回避的法律规定外，司法官亦不得介入或参与与其有婚姻、事实婚、任何亲等的直系血亲或姻亲，又或二亲等内的旁系血亲或姻亲的关系的法院司法官、检察院司法官或司法辅助人员所介入或参与的诉讼程序。
第二十四条
政治活动
司法官不得从事任何政治活动或于政治团体中担任职务。
第二十五条
谨言义务
一、司法官不得作出与案件有关的言论或评论；但为维护名誉、使其它权利或正当利益得以实现者除外。
二、依据上款规定作出的言论不得违反司法保密或职业上的保密，且须预先获得法官委员会或检察长的许可。
第二十六条
必要住所
司法官的必要住所须在澳门。
第二十七条
无薪假期
处于无薪假期状况的司法官，不得在用作识别其所从事的职业的任何工具上，援引其司法官的身份。
第二十八条
不在澳门
一、禁止司法官离开澳门，但因执行职务、年假、合理缺勤、免除上班或获批假，又或周六、周日及公众假期除外。
二、如因年假、周六、周日及公众假期而离开澳门会影响应于该期间进行的紧急工作，则不得为之。
三、不当离开澳门，除须承担纪律责任外，亦导致丧失该期间的薪俸，以及不将该时间计算于年资内。
四、司法官因年假、缺勤、免除上班或获批假而离开澳门时，须将此事通知各级法院院长或检察长，并提供有关资料，以便与其联络。
第二十九条
年假
一、司法官在司法假期期间享受年假，但须轮值工作者除外。
二、基于公务或法律规定的其它原因，司法官得经各级法院院长或检察长许可，在上款所指期间以外享受年假。
三、各级法院院长或检察长得基于上款规定的原因命令正在享受年假的司法官返回工作岗位，但不得损害每历年二十二个工作日的年假权利。
第三十条
缺勤及免除上班
一、如有应予考虑的理由不在澳门，而每月不超过三日每年不超过十日，则此情况视为合理缺勤。
二、在工作日办事处正常办公时间以外不在澳门，如不导致在公务处理上缺席或对公务造成影响，则不视为缺勤。
三、司法官参加在澳门或澳门以外地方举办的专业会议、座谈会、课程、研讨会、实习或其它与其职业活动有关的活动者，得获给予免除上班。
第三十一条
担任律师职务
司法官得在其本身、配偶、未成年或无能力的直系血亲卑亲属，又或直系血亲尊亲属的案件中担任律师职务。
第三十二条
职业服装
司法官在法院内担任职务时，或在其应参与的庄严仪式而认为有需要时，须穿着法袍，法袍式样由行政长官分别听取法官委员会和检察长意见后，以批示订定。
第三十三条
拘留及羁押
一、司法官不得在被起诉前或指定听证日前被拘留或羁押，但属可处以最高限度超逾三年徒刑犯罪的现行犯者除外。
二、司法官一经被拘留，须立即将之提交予有权限的法官。
三、司法官受羁押及服剥夺自由的刑罚时，须将之与其它被囚禁者分开囚禁。
第三十四条
薪俸制度
一、司法官的薪俸由独立法规定出。
二、不准给予司法官任何本法及上款所指法规并无规定的报酬或补助。
第三十五条
其它的固定及长期报酬
司法官享有收取假期津贴及圣诞津贴的权利。
第三十六条
居所
一、司法官有权透过支付一项作为代价的金额，入住已配备或未配备家具的房屋，或有权依据行政长官以批示订定的规定，收取租赁或设备津贴。
二、上款所指作为代价的金额在薪俸内扣除，其数额由行政长官在听取法官委员会和检察长意见后以批示定出，但不得超过司法官薪俸的5%。
第三十七条
招待费
一、终审法院院长及检察长，有权以招待费名义收取相当于其薪俸25%的津贴。
二、如为中级法院院长，上款所指的津贴相当于其薪俸的10%。
第三十八条
公干待遇及启程津程
一、司法官在各级法院院长或检察长许可下前往外地执行被认定为有利于澳门特别行政区的公务时，应获发由澳门特别行政区支付的日津贴、启程津贴及交通费。
二、应获发的津贴金额，相当于对澳门公共行政工作人员所定的最高标准者。
三、应由澳门特别行政区支付的航空费用为商务客位费用，但终审法院院长及检察长的航空费用则为头等客位费用。
四、属澳门以外编制的司法官，为出任澳门编制的职位而到澳门，或返回原居地时，以上各款的规定，经作出必要配合后适用之。
第三十九条
其它津贴
一、司法官有权收取对澳门公共行政工作人员所定的福利性质的津贴。
二、获指定为纪律程序的调查、项目调查及全面调查的查核员的司法官，有权收取对上款所指工作人员所定的酬劳。
三、获许可在公共部门担任培训员职务的司法官，得收取报酬。
四、司法官死亡时，其亲属获赋予对第一款所指工作人员所定的权利。
第四十条
医疗护理
司法官及其家团享有对澳门公共行政工作人员所定的医疗护理、药物、手术、最高等级住院等权利。
第四十一条
居所电话
司法官享有澳门特别行政区负担其居所电话的安装及用户费用的权利。
第四十二条
使用房屋所需的费用
终审法院院长及检察长的房屋在使用上所需的费用，根据行政长官以批示订定的规定支付。
第四十三条
个人使用的车辆
一、司法官有权获分配供其个人使用的车辆。
二、使用供个人使用的车辆，须遵守规范该事宜的一般法规的规定。
三、司法官个人使用的车辆除牌照外，无任何标示。
第四十四条
特别权利
一、司法官有下列特别权利：
（一）自由通行，指执行职务时或因执行职务而可自由出入有通行限制的公共场所；
（二）无需执照或知会而持有、使用、携带、免费申报自卫枪械，并取得弹药；
（三）免费获得《澳门特别行政区公报》及《立法会会刊》；
（四）基于由法官委员会、检察长及行政长官确认的应予考虑的安全理由，要求治安警察局特别保护其本人、亲属及财产；
（五）免费查阅公共图书馆数据及公共数据数据库。
二、经批示核准式样的工作证，由法官委员会或检察长发给，并在职级更改时予以更换，以及在终止或中断担任职务的情况下交还；在该证上尤应载有司法官的职级及出示上述证件方能行使或易于行使的权利。
三、终审法院院长及检察长的工作证由行政长官以批示确定并签发。
第四章
服务时间
第四十五条
年资
一、司法官的年资，自公布其获任用于有关职级之日起计。
二、为年资的效力，在属本地司法官编制内提供的所有实际服务时间或等同者，均予以计算。
三、为上款规定的效力，下列者亦予以计算：
（一）纪律程序所命令的防范性停止职务的时间，以及因起诉批示或指定审判听证日批示而引致的防范性停止职务的时间，只要该等程序因归档或当事人被判无罪而终结；
（二）在程序中的拘留或羁押时间，只要该程序因归档或当事人被判无罪而终结；
（三）因无能力的防范性停止职务的时间；
（四）每年不多于九十日的因病缺勤；
（五）第三十条第一款所指的不在，但下款的规定除外。
四、下列者均在年资内扣除：
（一）依据上款规定不应计算的批假或停止职务时间；
（二）根据有关纪律程序的规定视为丧失的时间；
（三）不当离开工作岗位的时间。
第四十六条
相对年资
在同日公布数司法官获任用于相同职级时，按以下规定处理：
（一）属培训课程及实习后的任用，年资按有关评核名单上所列的次序而定出；
（二）属其余的任用，年资按委任名单所列的次序而定出。
第四十七条
年资表
一、司法官年资表，每年由法官委员会或检察官委员会编制，并张贴在各级法院或检察院内。
二、每一职级司法官的排名系按服务时间定出，并须列明每一司法官的出生日期、所属的职级、获任用于该职级的日期及有关的服务时间。
三、张贴日期须公布于《澳门特别行政区公报》。
第四十八条
异议
一、司法官认为其因载于年资表的排名而受到损害时，得在张贴日起六十日内以致送法官委员会或检察官委员会的申请书提出异议，而申请书须附同复本，其数目相当于可能受该异议影响的司法官数目。
二、须在申请书内指出可能受影响的司法官，而该等司法官须获通知于十五日内作答。
三、作答后或规定作答的期间届满时，法官委员会或检察官委员会须在三十日内作出决议。
第四十九条
对错漏的改正
一、发现排名有错漏时，法官委员会或检察官委员会得随时依职权作必要改正。
二、须将改正文件予以张贴，且有关改正受上条所指的制度约束。
第五章
工作评核
第五十条
司法官的评核
一、第一审及中级法院法官由法官委员会评核。
二、检察院助理检察长及检察官由检察官委员会评核。
第五十一条
评核的周期性
一、对司法官每两年作一次评核。
二、对随后工作的评核使对先前工作的评核不产生效力。
三、司法官因不可归责于其本人的原因而未受评核时：
（一）如有所属职级的前一次评核，则该次评核继续产生效力；
（二）如无所属职级的前一次评核，但在所属职级担任职务已逾两年，则推定评核为“良”；
（三）如无所属职级的前一次评核，且在所属职级担任职务未逾两年，则视为未受评核。
第五十二条
查核及评核要素
一、法官委员会或检察官委员会在评核前，须进行一次查核，其范围包括有关司法官的工作。
二、查核报告书的内容须让司法官知悉，以便在其愿意时可就报告书的内容表明意见、申请采取其认为适宜的措施或提供其认为适宜的资料。
三、查核员须就有关司法官的响应及所采取的措施编写报告。
四、评核基本上以查核报告书、有关司法官的响应及查核员的随后报告作为根据。
五、评核时须考虑司法官所负责工作的数量及复杂性、工作条件、司法官的技术能力、所发表的法律著作、公民品德、个人履历纪录及有关纪律的纪录。
第五十三条
评核用语
按司法官的表现给予“优”、“佳”、“良”、“可”、“次”的评核。
第五十四条
“次”的评核
“次”的评核导致司法官立即停止职务，且须因其不胜任工作而对其提起纪律程序。
第六章
待安排工作、停止职务及终止职务
第五十五条
待安排工作
一、司法官因出现以下情况而听候安排相应其职级的职位时，视为处于待安排工作的状况：
（一）根据第十九条规定所履行的定期委任已终止；
（二）所占的职位已取消；
（三）法律所规定的其它情况。
二、待安排工作的状况不导致丧失年资，亦不导致丧失任何报酬或补助。
三、处于待安排工作状况的司法官，须被安排于相应其职级的首个出现空缺的职位，且无须进行聘任程序。
第五十六条
停止职务
司法官自以下之日起停止其职务：
（一）针对故意犯罪的起诉批示的通知日或针对故意犯罪的指定审判听证日批示的通知日；
（二）被拘留或羁押之日，又或开始执行所判处的实际徒刑或实际收容保安处分之日；
（三）因纪律程序而作的防范性停止职务的通知日，或科处任何导致须暂时离职的处罚的通知日；
（四）因无能力的防范性停止职务的通知日。
第五十七条
终止职务
一、司法官自以下之日起终止职务：
（一）就其新职务法律状况公布的翌日；如无该公布，则为就其新职务法律状况通知的翌日；
（二）未被续期的定期委任或合同终结前第十四日；
（三）离职批示的公布日；
（四）到达法律规定的强制退休年龄之日。
二、属上款（一）项所指情况的法官，如在审判开始时已参与，或在须作检阅的情况下，为进行审判而已检阅有关诉讼卷宗者，须继续审判直至终结为止；但有关状况的变更系由因无能力而退休或纪律行动所导致者除外。
第七章
退休
第五十八条
适用规定
原编制为澳门编制的司法官的退休，由对澳门公共行政工作人员所定的一般制度及以下各条的特别规定规范。
第五十九条
自愿退休
自愿退休申请书须送交法官委员会或检察官委员会，由各该委员会将之交予澳门退休基金会。
第六十条
因无能力而退休的前提及程序
一、司法官因其在担任职务时体力或智力显得衰退或迟钝，导致或可能导致其继续担任职务将严重损害司法或有关工作者，须因无能力而退休。
二、以合同方式聘任或以定期委任方式任用的司法官，如处于上款所指状况，须分别解除其合同或终止其定期委任。
三、基于司法官的无能力显示其必须停止职务时，法官委员会或检察官委员会得决定立即防范性停止其职务。
四、停止司法官职务时，须以维护职务声誉及司法官尊严的方式进行，且不影响所应收取的报酬。
五、由法官委员会或检察官委员会通知处于第一款所指状况的司法官，以便其在三十日内申请退休，或以书面作出其认为适当的陈述。
六、涉及检察长时，如行政长官认为其无能力履行职务，应报请中央人民政府免去其检察长的职务，第三款及第四款的规定不适用于检察长。
第六十一条
有关法院司法官的决议
一、如法官委员会议决一终审法院法官须因无能力而退休，或议决须解除其合同或终止其定期委任，则有关卷宗送交立法会，以设立一个由五名议员组成的审议委员会；如该委员会议决有关司法官须因无能力而退休，或议决须解除其合同或终止其定期委任，则向行政长官提出建议，并由其批准。
二、如法官委员会议决第一审法院或中级法院法官须因无能力而退休，或议决须解除其合同或终止其定期委任，则终审法院院长须设立一个由三名属本地编制且职级等于或高于有关司法官的法院司法官组成的审议庭；如该审议庭议决有关司法官须因无能力而退休，或议决须解除其合同或终止其定期委任，则向行政长官提出建议，并由其批准。
第六十二条
有关检察院司法官的决议
如检察长决定一检察院司法官须因无能力而退休，则应交由检察官委员会审议；如该委员会议决有关司法官须因无能力而退休，则应将卷宗呈送检察长，由检察长报请行政长官批准。
第六十三条
服务时间的计算
因无能力而退休者，视作已提供相当于赋予退休司法官可收取最高退休金的权利的服务时间。
第八章
纪律制度
第一节
一般规定
第六十四条
纪律责任
司法官依据以下各条规定承担纪律责任。
第六十五条
违反纪律的行为
司法官所作的事实，如违反司法官的义务，即使系因过失而作出者，亦构成违反纪律的行为；司法官在公共生活中的作为或不作为，或对该生活造成影响的作为或不作为，如有悖于担任司法官职务应有的尊严者，亦构成违反纪律的行为。
第六十六条
纪律程序的独立性
一、纪律程序独立于刑事程序。
二、在纪律程序中发现有刑事违法行为者，须立即通知法官委员会或检察官委员会。
第六十七条
受纪律制度的约束
一、即使已免职、退休、停止职务、处于待安排工作的状况或担任不同职务，亦不妨碍仍可对担任职务时所作的违纪行为加以处罚。
二、如属上款所指的情况，须在可能时以丧失相应时间的退休金或任何性质的薪俸代替罚款、停职或休职的处分。
三、如不能作出上款所指的代替，或不能科处警告、强迫退休及撤职的处分，则司法官仅在恢复担任职务时，方履行有关处分。
第二节
处分
第六十八条
处分等级
司法官受以下由轻至重的方式列举的处分：
（一）警告；
（二）罚款；
（三）停职；
（四）休职；
（五）强迫退休；
（六）撤职。
第六十九条
警告
一、警告处分，指对所为的不当情事作告诫，或指申诫，其目的在于警惕司法官，以使其知悉其作为或不作为会对所担任的职务造成损害，或在担任职务方面所产生的后果系有悖于司法官应有的尊严。
二、对应受告诫或申诫的轻微违犯，科处警告处分。
三、警告处分不作纪录，并得不经任何程序而科处之，但必须听取嫌疑人的陈述及给予其辩护的机会。
第七十条
罚款
一、罚款处分以日数定之，至少五日至多三十日。
二、对疏忽的情况或对履行司法官的义务不关心的情况，科处罚款处分。
三、科处罚款处分时，须在司法官的薪俸内扣除相当于所科处的日数的金额。
第七十一条
停职及休职
一、停职及休职处分，指在处分期间内完全脱离职务。
二、停职处分得在二十日至二百四十日的范围内酌科，而休职处分不得少于一年多于两年。
三、对严重疏忽的情况或对履行司法官的义务极不关心的情况，科处停职或休职处分；司法官被判实际徒刑或实际收容保安处分时，亦科处上述处分，但有罪判决科处禁止执行公共职务的附加刑或禁止从事业务的保安处分者除外。
四、须将所履行的徒刑或收容时间，在纪律处分的时间内扣除。
五、科处停职及休职处分时，导致丧失在报酬、年资及退休等方面相当于处分期间的时间，亦得导致将有关司法官调任于与其作出违纪行为时所任职的法院不同的法院内相应职级的职位，但仅以有关纪律决议载明调任者为限。
六、科处停职及休职处分时，并不损害上款未有规定的权利。
第七十二条
强迫退休及撤职
一、强迫退休处分，指命令退休。
二、撤职处分，指司法官确定性离职，并终止与该职务有关之所有联系。
三、司法官在以下情况下，可被科处强迫退休或撤职处分：
（一）显示确实无能力符合职务上的要求；
（二）显示不诚实、严重不服从上级，或有不道德或不名誉的行为；
（三）显示不胜任有关工作；
（四）因明显严重滥用职能，或因明显严重违反职能上的固有义务的犯罪而被判刑。
四、对放弃职位，必须科处撤职处分。
五、科处强迫退休处分时，有关司法官须立即离职，并丧失本法所赋予的权利，但法津规定的退休金权利则不受影响。
六、科处撤职处分时，有关司法官丧失本法所赋予的司法官身分，以及相应权利。
第七十三条
终止提供服务
以合同方式聘任或以定期委任方式任用的司法官，如在纪律程序中被科处停职或更重的处分，则自动终止其提供服务。
第七十四条
特别减轻
如有明显减轻事实的严重性或行为人的过错的情节，得特别减轻处分，而科处较轻的处分。
第七十五条
再犯
一、司法官曾因作出一违纪行为而被判较警告为重的处分，且已全部或部分履行，而其于作出该违纪行为后三年内作出另一违纪行为时，只要从该案件的情节显示先前所作的判处并无防范作用者，即属再犯。
二、如属再犯，第六十八条（二）项、（三）项及（四）项所指处分的最低限度分别为最高限度的三分一、四分一及三分二。
第七十六条
违纪行为的竞合
一、如司法官作出两个或两个以上的违纪行为，且该等违纪行为系在对其中任一违纪行为所判的处分开始履行前作出者，即属违纪行为的竞合。
二、如属违纪行为的竞合，仅科处一处分。
三、对各违纪行为可科处的处分不同时，科处最重的处分，该处分有上下限度时，须因竞合而加重之。
第七十七条
时效期间
纪律处分的时效经过下列期间完成，而该期间自已不可对所判的处分提出申诉之日起计：
（一）属警告及罚款处分者，六个月；
（二）属停职及休职处分者，三年；
（三）属强迫退休及撤职处分者，五年。
第三节
纪律程序
第七十八条
一般原则
一、纪律程序为追究纪律责任的途径。
二、纪律程序由法官委员会或检察官委员会提起。
三、纪律程序须予保密直至终局裁定为止。
四、刑事诉讼程序的回避、拒却及自行回避制度，经作出必要配合后，适用于纪律程序。
第七十九条
调查
一、纪律程序的调查应在三十日内完成。
二、上款所指的期间在合理的情况下，方得延长。
三、调查员须将纪律程序调查的开始日通知法官委员会或检察官委员会及嫌疑人。
四、在调查阶段内，证人的数目无限制。
五、如调查员认为所调查的证据已充分者，得驳回要求听取证人的请求。
第八十条
防范性停止嫌疑人的职务
一、在纪律程序中，如有强烈迹象显示对违纪行为的有关处分至少为停职，且有嫌疑的司法官继续担任职务对程序的调查、工作，或职务上的声誉及尊严将造成损害者，经调查员建议，得命令防范性停止该司法官的职务，但终审法院院长及检察长除外。
二、命令防范性停止职务时，须以维护职务声誉及司法官尊严的方式进行。
三、防范性停止职务不得超过一百二十日，并得以合理解释延长九十日，且防范性停止职务不损害司法官的任何权利，但不影响第四十五条第四款（一）项规定的适用。
第八十一条
指控通知
如不知嫌疑人的下落，指控通知以告示为之。
第八十二条
对辩护人的任命
一、如嫌疑人因不在、患病、精神失常或身体上无能力而不能作出辩护，则法官委员会或检察官委员会为该嫌疑人指定辩护人。
二、如指定辩护人之日，后于就指控作出通知之日，则自就指定辩护人一事作出通知之日起重新展开辩护期间。
第八十三条
法院司法官的强迫退休或撤职
一、在对终审法院法官提起的纪律程序中，如法官委员会议决应科处强迫退休或撤职处分，又或属以合同方式聘任或以定期委任方式任用的法官的情况，议决应科处停职或更重的处分，则将有关卷宗送交立法会，以设立一个由五名议员组成的审议委员会；如该委员会议决应科处强迫退休或撤职处分，或属以合同方式聘任或以定期委任方式任用的法官的情况，议决应科处终止其提供服务，则向行政长官提出建议，并由其批准。
二、在对第一审或中级法院法官提起的纪律程序中，如法官委员会议决应科处强迫退休或撤职处分，或属以合同方式聘任或以定期委任方式任用的法官的情况，议决应科处停职或更重的处分，则终审法院院长须设立一个由三名属本地编制且职级等于或高于有关司法官的法院司法官组成的审议庭；如审议庭议决应科处强迫退休或撤职处分，或属以合同方式聘任或以定期委任方式任用的法官的情况，议决应科处终止其提供服务，则向行政长官提出建议，并由其批准。
三、如审议委员会或审议庭认为不应科处所建议的处分，则将有关卷宗发回法官委员会，以便另作处理。
第八十四条
检察院司法官的强迫退休或撤职
一、在对检察院司法官提起的纪律程序中，须由检察官委员会审议；如该委员会议决应对该司法官科处强迫退休或撤职处分，则应将卷宗送予检察长，由检察长报行政长官批准。
二、涉及检察长时，如行政长官认为有必要强迫其退休或将其撤职，应报请中央人民政府批准。
第八十五条
决议或决定的通知
终局决议或决定须连同调查员的最后报告书副本及倘有的随同该报告书的建议，一并送交嫌疑人以作通知，该通知须遵守关于指控通知的规定。
第八十六条
无效及不当情事
非属不可弥补的无效及不当情事，如在辩护中未被提出争辩者，又或该等无效及不当情事在辩护后发生而自对其获悉日起五日内未被提出争辩者，均视为获补正。
第八十七条
因放弃职位而提起的程序
一、司法官不担任职务十日且明确表示其有放弃职位的意图时，或连续三十日不合理缺勤时，须因放弃职位对其提起纪律程序。
二、连续三十日不合理缺勤者，推定为放弃职位。
三、放弃职位的推定，仅可在纪律程序中透过任何证据方法予以推翻。
第八十八条
决议或决定的复查及恢复权利
一、纪律决议或决定的复查及恢复权利，由利害关系人向法官委员会或检察官委员会申请，并由相关委员会作出决定，但下述第四款的情况除外。
二、申请书须以纪律程序卷宗的附文方式处理；申请书须载明请求的依据及指出应予调查的证据，且连同利害关系人已获得的文件一并提交。
三、法官委员会或检察官委员会收到要求复查纪律决议或决定的申请书后，须于三十日内决定应否进行复查。
四、如属对法院司法官科处强制退休或撤职处分的情况，有关恢复权利的申请应向推荐法官的独立委员会提出，并由其作出决定。
五、恢复权利的申请仅在处分履行之日起经过以下期间后方得提出：
（一）属罚款者，三年；
（二）属停职及休职者，五年；
（三）属强迫退休及撤职者，七年。
第四节
项目调查及全面调查
第八十九条
适用规定
项目调查及全面调查，由对澳门公共行政工作人员所定的一般制度以及下条的特别规定所规范。
第九十条
转换为纪律程序
一、如透过项目调查或全面调查发现有违纪行为，则法官委员会得议决将当中已听取嫌疑人陈述的有关程序转为纪律程序的调查部分；涉及检察院司法官时，检察官委员会亦得作出相同决定。
二、在上款所指的情况下，项目调查或全面调查的开展日即为纪律程序的开始日。
第九章
推荐法官的独立委员会
第九十一条

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中国证券监督管理委员会


关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——
可转换公司债券募集说明书》的通知

证监发行字[2003]28号


各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，各上市公司：

　　为进一步提高信息披露质量，降低信息披露成本，现对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——可转换公司债券募集说明书》（以下简称《募集说明书准则》）修订如下：

　　一、第二条“应按本准则的要求编制可转换公司债券募集说明书（以下简称“募集说明书”），并按本准则第三章的要求编制募集说明书摘要，作为向中国证监会申请发行可转换公司债券的必备法律文件，经中国证监会核准后按规定披露”修改为“应按本准则的要求编制可转换公司债券募集说明书（以下简称“募集说明书”）及其摘要，作为向中国证监会申请发行可转换公司债券的必备法律文件，并按规定披露。”

　　二、第六条“以避免重复和保持文字简洁”前增加“对于曾在招股说明书、上市公告书、定期报告、临时报告中披露过的信息，如事实未发生变化，发行人可采取索引的方法进行披露”。

　　三、第八条“募集说明书的有效期为三个月，自中国证监会下发核准通知之日起计算。”修改为“募集说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发核准通知前募集说明书最后一次签署之日起计算。”

　　四、第九条“发行人申请文件修改后”修改为“发行人报送申请文件后”，“经中国证监会核准后”修改为“发行人公开发行可转换公司债券的申请经中国证监会核准后”。

　　五、第十一条后增加一条的内容：

　　“募集说明书摘要的编制和披露，还须符合以下要求：

　　（一）募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括募集说明书全文各部分的主要内容；

　　（二）募集说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露公司及其产品、财务等情况，做到简明扼要，通俗易懂；

　　（三）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；

　　（四）募集说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的募集说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。”

　　六、第十二条“文字应简洁、通俗、平实和明确”移到第十一条（五）“不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句”之前，第十二条其他内容删除。

　　七、第十六条“拟上市的证券交易所”删除。

　　八、第十九条“确认募集说明书及其摘要不致因法律意见书和律师工作报告的内容出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险”修改为“确认募集说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确”。

　　九、第二十四条增加两款内容：“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证募集说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”

　　“投资者若对本募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”

　　十、对第四章内容进行了修改，以简化募集说明书摘要的内容，并就披露要求作了较为具体的规定。募集说明说明书摘要按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的相关章节披露，并根据上市公司发行可转换债券的实际情况进行了调整，具体修订内容详见《募集说明书准则》（2003年修订）第三章。

　　上述修订完成后，《募集说明书准则》中相关条目编号发生变化，在《募集说明书准则》（2003年修订）中已做相应调整。


二○○三年三月二十四日



附件

附：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号—可转换公司债券募集说明书（2003修订）



公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号
——可转换公司债券募集说明书（2003年修订）

目 录
第一章 总则
第二章 可转换公司债券募集说明书
第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义
第二节 概览
第三节 本次发行概况
第四节 风险因素
第五节 发行条款
第六节 担保事项
第七节 发行人的资信
第八节 偿债措施
第九节 发行人基本情况
第十节 业务和技术
第十一节 同业竞争与关联交易
第十二节 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员
第十三节 公司治理结构
第十四节 财务会计信息
第十五节 业务发展目标
第十六节 募集资金的运用
第十七节 其他重要事项
第十八节 董事及有关中介机构声明
第十九节 附录和备查文件
第三章 可转换公司债券募集说明书摘要
第一节 特别提示和特别风险提示
第二节 本次发行概况
第三节 发行条款、担保、发行人的资信和偿债措施
第四节 发行人基本情况
第五节 募集资金运用
第六节 风险因素和其他重要事项
第七节 本次发行各方当事人和发行时间安排
第八节 附录和备查文件
第四章 附则


公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号
——可转换公司债券募集说明书（2003年修订）

第一章 总则

第一条 为规范上市公司发行可转换公司债券的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《可转换公司债券管理暂行办法》（以下简称"《暂行办法》"）等法律、法规以及中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）的有关规定，制定本准则。
第二条 申请发行可转换公司债券的上市公司(以下简称"发行人")，应按本准则的要求编制可转换公司债券募集说明书（以下简称"募集说明书"）及其摘要，作为向中国证监会申请发行可转换公司债券的必备法律文件，并按规定披露。
第三条 本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，但应在申报时作书面说明。
第五条 由于商业秘密（如核心技术的保密资料、商业合同的具体内容等）等特殊原因，本准则规定的某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会申请豁免。
第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理；对于曾在招股说明书、上市公告书、定期报告、临时报告中披露过的信息，如事实未发生变化，发行人可采取索引的方法进行披露，以避免重复和保持文字简洁。
第七条 发行人在募集说明书及其摘要披露的所有信息应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。所引用的财务报告、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由二名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
第八条 募集说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发核准通知前募集说明书最后一次签署之日起计算。发行人在募集说明书有效期内未能发行可转换公司债券的，应重新修订募集说明书。发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但至多不超过一个月。
第九条 发行人报送申请文件后，在募集说明书披露前发生与申报稿不一致或应予补充披露的事项，如发生股东或董事、经理（含总裁等相当的职务）变动，出现财政税收政策、业务方向和范围的重大变动，取得或失去重大专利或特许权，以及进行新的重大投资或融资行为等，发行人应视情况在履行上市公司持续信息披露义务的前提下，及时修改募集说明书并提供补充说明材料。
发行人公开发行可转换公司债券的申请经中国证监会核准后，如发行人认为还有必要对募集说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况。
第十条 发行人应针对实际情况在募集说明书首页做"特别风险提示"，并在"风险因素"一节详细披露。
第十一条 募集说明书还应满足如下一般要求：
（一） 引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二） 引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三） 发行人可根据有关规定或其他需求，编制募集说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明："本募集说明书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准"；
（四） 募集说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米(相当于标准的A4纸规格)；
（五） 文字应简洁、通俗、平实和明确，不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第十二条 募集说明书摘要的编制和披露，还须符合以下要求：
（一） 募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括募集说明书全文各部分的主要内容；
（二） 募集说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用表格或其他较为直观的方式准确披露公司及其产品、财务等情况，做到简明扼要，通俗易懂；
（三） 募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；
（四） 募集说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的募集说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。
第十三条 发行人应在发行前二至五个工作日内将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将募集说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将募集说明书全文文本及备查文件置备于发行人住所、拟上市证券交易所、主承销商和其他承销机构的住所，以备查阅。
第十四条 发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。
第十五条 在募集说明书及其摘要披露前，任何当事人不得违反规定披露与募集说明书及其摘要有关的信息，或利用这些信息谋取利益。发行人、任何中介机构或人士利用与募集说明书及其摘要有关的信息进行推介宣传的，应遵守中国证监会的相关规定。
第十六条 发行人应在募集说明书及其摘要披露后十日内，将正式印刷的募集说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
第十七条 发行人董事会及全体董事应保证募集说明书及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第十八条 主承销商应受发行人委托配合发行人编制募集说明书，并对募集说明书的内容进行核查，确认募集说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第十九条 发行人律师可受发行人委托参与编制募集说明书，并应对募集说明书进行审阅，确认募集说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确，并承担相应的责任。
第二十条 发行人律师、注册会计师、注册评估师、验资人员及其所在的中介机构等应书面同意发行人在募集说明书及其摘要中引用由其出具的专业报告或意见的内容。

第二章 可转换公司债券募集说明书

第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义

第二十一条 募集说明书全文文本封面至少应标有"XXX股份有限公司发行可转换公司债券募集说明书"字样，并应载明发行人及主承销商的名称和住所。
第二十二条 募集说明书书脊应标明（如可能）"XXX股份有限公司发行可转换公司债券募集说明书"字样。
第二十三条 募集说明书全文文本扉页应刊登如下内容：
（一） 发行总额；
（二） 票面金额；
（三） 期限；
（四） 利率和付息日期；
（五） 转股价格；
（六） 转换期，应列示投资者从何时起至何时止可申请转股;
（七） 赎回条款和回售条款的提示性说明（如有）；
（八） 发行方式及发行期；
（九） 拟申请上市证券交易所；
（十） 主承销商；
（十一） 正式申报的募集说明书签署日期。
第二十四条 募集说明书扉页应刊登发行人董事会的如下声明：
"发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证募集说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”
"中国证监会、其他政府机关对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对本发行人可转换公司债券的价值或投资者收益的实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。"
"根据《证券法》等的规定，可转换公司债券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。"
“投资者若对本募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
第二十五条 发行人聘请的会计师事务所对其财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告的，发行人还应作如下提示：
"XXX会计师事务所对本发行人XX年度的财务报告出具了有说明段的无保留意见（或保留意见等）的审计报告，请投资者注意阅读该审计报告全文及相关财务报表附注。注册会计师已针对该事项出具了补充意见，发行人董事会、监事会对相关事项已作详细说明，也请投资者注意阅读。"
第二十六条 募集说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第二十七条 发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语作出释义，募集说明书及其摘要的释义应在目录次页排印。

第二节 概 览

第二十八条 发行人应设置募集说明书概览，简介发行人的主要财务数据、本次发行情况及募集资金用途。在概览起首应声明"本概览仅对募集说明书全文做概要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读募集说明书全文。"

第三节 本次发行概况

第二十九条 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：
（一）可转换公司债券的发行总额；
（二）票面金额；
（三）可转换公司债券期限；
（四）利率和付息日期（说明转换年度有关利息的归属）；
（五）转股价格；
（六）转股起止时期；
（七）可转换公司债券的担保人；
（八）可转换公司债券的信用级别及资信评估的机构（如有）；
（九）发行方式与发行对象；
（十）承销方式；
（十一）本次发行预计实收募集资金；
（十二）发行费用概算（主要包括承销费用、律师费用、发行手续费用、审核费等）。
第三十条 发行人应说明本次发行中的停牌、复牌及可转换公司债券上市的时间安排。
第三十一条 发行人应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：
（一） 发行人；
（二） 主承销商及其他承销机构；
（三） 上市推荐人；
（四） 发行人聘请的律师事务所；
（五） 会计师事务所；
（六） 可转换公司债券的担保人；
（七） 资信评估机构（如有）；
（八） 收款银行；
（九） 可转换公司债券登记机构；
（十） 其他与发售可转换公司债券有密切联系的机构。
第三十二条 应披露发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。
第三十三条 发行人应针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括：
（一） 发行公告刊登的日期；
（二） 预计发行日期；
（三） 申购期；
（四） 资金冻结日期；
（五） 预计上市日期。

第四节 风险因素

第三十四条 发行人除应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号-招股说明书》的有关要求披露本次发行的风险因素与对策外，还需补充披露以下风险：
（一） 可转换公司债券到期不能转股的风险；
（二） 转股后每股收益、净资产收益率摊薄的风险；
（三） 可转换公司债券市场自身特有的风险（如可转换公司债券价格与股票价格的联动及异动关系，提醒投资人对可转换公司债券价格波动应有充分了解）。

第五节 发行条款

第三十五条 发行人应披露本次可转换公司债券的发行总额及其确定依据。
第三十六条 发行人应说明可转换公司债券的票面金额、期限、利率和付息日期（说明转换年度有关利息的归属、股利分配方式）及其确定依据。
第三十七条 发行人应说明可转换公司债券转股的有关约定，包括：
（一） 转股的起止日期；
（二） 转股价格的确定依据及计算公式；
（三） 在发行人分红、派息、发行新股、配股、合并或分立等时转股价格的调整方法及计算公式；
（四） 转股价格修正条款（如有）；
（五） 转股时不足一股金额的处理方法；
（六） 转换年度有关股利的归属；
（七） 其他有关约定。
第三十八条 发行人应说明转股的具体程序， 主要包括:
（一） 转股申请的声明事项及转股申请的手续；
（二） 转股申请时间；
（三） 可转换公司债券的冻结及注销；
（四） 股份登记事项及因转股而配发的股份所享有的权益；
（五） 转股过程中有关税费事项。
第三十九条 发行人应说明所设置的赎回条款的具体内容，主要包括：
（一） 赎回的条件；
（二） 程序；
（三） 价格；
（四） 付款方法；
（五） 时间。
第四十条 发行人应说明所设置的回售条款的具体内容，主要包括：
（一） 回售的条件；
（二） 程序；
（三） 价格；
（四） 付款方法；
（五） 时间。

第六节 担保事项

第四十一条 发行人应说明可转换公司债券担保人的基本情况，主要包括：
（一） 担保人简况；
（二） 担保人的资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标；
（三） 担保人的资信情况；
（四） 担保人的其他担保行为。
发行人还应披露担保合同的主要内容。

第七节 发行人的资信

第四十二条 发行人应披露公司的资信情况，主要说明：
（一） 公司近三年的主要贷款银行及各主要贷款银行对公司资信的评价（如有）；
（二） 说明公司近三年与公司主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象；
（三） 说明公司近三年发行的公司债券以及偿还情况；
（四） 发行人应披露资信评估机构对公司的资信评级情况（如有）；
（五） 发行人应计算并披露其前三年的速动比率、利息倍数[（利润总额＋实际利息支出）/应付利息支出]、贷款偿还率（实际贷款偿还额/应偿还贷款额）、利息偿付率（实际利息支出/应付利息支出）等财务指标。

第八节 偿债措施

第四十三条 发行人应披露可转换公司债券的偿债措施，说明可转换公司债券到期不能转股时公司拟采取的具体偿债措施。

第九节 发行人基本情况

第四十四条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露其基本情况。
第四十五条 发行人应说明近三年内所披露的信息是否符合有关规定，是否发生过虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。

第十节 业务和技术

第四十六条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求披露其业务和技术情况。

第十一节 同业竞争与关联交易

第四十七条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露同业竞争与关联交易情况。

第十二节 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员

第四十八条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的情况。

第十三节 公司治理结构

第四十九条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露其公司治理结构的情况。

第十四节 财务会计信息

第五十条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露财务会计信息，主要包括：
（一） 不少于最近三年的简要利润表、不少于最近三年末的简要资产负债表及不少于最近一年的简要现金流量表；
（二） 盈利预测数据（如有）；
（三） 不少于最近三年经审计的主要财务指标；
（四） 公司管理层作出的与本条（一）中时间一致的公司财务分析的简明结论性意见，主要说明发行人资产质量状况，资产负债结构、股权结构的合理性，现金流量、偿债能力的强弱；说明近三年业务的进展及盈利能力，描述收入和盈利能力等的连续性、稳定性；简要陈述未来业务目标及盈利前景；指出发行人的主要财务优势；提示各种已知或不确定性因素已对发行人产生的重大困难及将产生的主要困难。
第五十一条 发行人应重点说明本次发行可转换公司债券后公司资产负债结构的变化。
第五十二条 会计师事务所曾对发行人近三年财务报告出具非标准无保留意见审计报告的，发行人应披露注册会计师就该事项是否已消除或纠正出具的补充意见，以及董事会、监事会就该事项处理情况作出的详细说明。
第五十三条 发行人对可能影响投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流动情况的信息，应加以必要的说明，有关财务困难、障碍、或有损失，应在"财务风险"栏目中加以具体披露。所有财务会计信息的披露尤其应采用简洁、通俗、平实和明确的文字表述。

第十五节 业务发展目标

第五十四条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露其业务发展目标。

第十六节 募集资金的运用

第五十五条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露其本次募集资金的运用。
第五十六条 发行人应按照中国证监会有关规定，披露前次募集资金的运用情况。


第十七节 其他重要事项

第五十七条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露其他重要事项。

第十八节 董事及有关中介机构声明

第五十八条 发行人和有关中介机构应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求披露董事及有关中介机构声明。

第十九节 附录和备查文件
第五十九条 募集说明书的附录是募集说明书不可分割的有机组成部分，主要包括：
（一） 发行人编制的盈利预测报告及注册会计师出具的盈利预测审核报告（如有）；
（二） 发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明（如有）；
（三） 注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告的补充意见（如有）。
第六十条 发行人应将整套发行申请文件及发行人认为相关的其他文件作为备查文件，列示其目录，并告知投资者查阅的时间、地点、电话和联系人。备查文件上网的，应披露网址。

第三章 可转换公司债券募集说明书摘要

第六十一条 发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明：
“本募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括募集说明书全文的各部分内容。募集说明书全文同时刊载于ⅩⅩⅩ网站。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文，并以其作为投资决定的依据。”
“投资者若对本募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
“发行人董事会已批准募集说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对募集说明书及其摘要真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。”
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证募集说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”
"中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人债券的价值或者投资人的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。"
发行人聘请的会计师事务所对其财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告的，发行人还应作如下提示：
"XXX会计师事务所对本发行人XX年度的财务报告出具了有说明段的无保留意见（或保留意见等）的审计报告，请投资者注意阅读该审计报告全文及相关财务报表附注。注册会计师已针对该事项出具了补充意见，发行人董事会、监事会对相关事项已作详细说明，也请投资者注意阅读。"

第一节 特别提示和特别风险提示

第六十二条 发行人在募集说明书摘要中应针对公司实际情况作特别提示和特别风险提示。

第二节 本次发行概况
第六十三条 发行人应当以表格形式披露本次发行的基本情况，主要包括：
可转换公司债券的发行总额

票面金额

可转换公司债券的期限

利率和付息日期（说明转换年度有关利息的归属）

转股价格

转股起止时期

可转换公司债券的担保人

可转换公司债券的信用级别及资信评估机构（如有）

发行方式与发行对象

承销方式

本次发行预计实收募集资金

发行费用概算


第三节 发行条款、担保、发行人的资信和偿债措施

第六十四条 发行人应披露可转换公司债券的主要条款：
转股程序

转股价格的调整和修正（如有）

赎回条款（如有）

回售条款（如有）

利息支付条款

其它需要特别说明的条款

第六十五条 发行人应以表格形式披露本次发行的担保事项：
担保人名称

担保方式

担保期限

担保范围

担保人主要财务数据（包括总资产、净资产、最近一年的净利润）

如有两家以上的担保人，应披露各自担保金额以及各自对债券承担连带担保责任。
第六十六条 发行人应披露公司的资信情况，如公司近三年主要贷款银行对公司资信的评价、资信评估机构对公司的资信评级情况、近三年公司发行公司债券及其偿还情况。
第六十七条 发行人应披露可转换债券的偿债措施，说明偿债资金的来源。

第四节 发行人基本情况

第六十八条 募集说明书摘要中应当披露发行人的基本情况，主要包括：
（一）发行人基本资料，包括：
注册中、英文名称及缩写

法定代表人

成立（工商注册）日期

住所及其邮政编码

电话、传真号码

互联网网址

电子信箱

（二）有关股本的情况，主要包括：
1、以表格方式披露本次发行前的股本结构
股 份 类 别
股数（万股）
比例（%）
未上市流通股份


发起人股份


国家持有股份


境内法人持有股份


境外法人持有股份


其他


募集法人股


内部职工股


社会公众股


合计


2、发行人的发起人、控股股东和主要股东之间的关联关系。
（三）发行人的主营业务、主要产品或服务及其用途、产品销售方式和渠道、所需主要原材料、行业竞争情况以及发行人在行业中的竞争地位。
（四）发行人业务及生产经营有关的资产权属情况。对发行人业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、专利与非专利技术、重要特许权利等，应明确披露这些权利的使用及权属情况。
（五） 发行人关于同业竞争和关联交易的具体内容和解决措施，以及有关中介机构和独立董事对同业竞争和关联交易发表的意见，并以图表形式披露报告期内同业竞争和关联交易对发行人财务状况和经营成果的影响。
（六）董事、监事、高级管理人员，以图表形式披露上述人员的基本情况及其兼职情况、薪酬情况以及与发行人及其控股子公司间的股权关系或其他利益关系。
姓名
职务
性别
年龄
任期起止日期
简要经历
兼职情况
薪酬情况
持有公司
股份的数量
与公司的其他利益关系




















（七）发行人控股股东及其实际控制人的基本情况。
（八）发行人应简要披露其财务会计信息，主要包括：
1、不少于最近三年的简要合并利润表，不少于最近三年末的简要合并资产负债表，不少于最近一年的简要合并现金流量表；
2、列表披露最近三年的主要财务指标，包括流动比率、速动比率、资产负债率（以母公司报表为基础）、应收账款周转率、存货周转率、净资产收益率（包括扣除非经常性损益后净资产收益率）、每股收益、每股经营活动的现金流量、每股净现金流量；
3、管理层对公司近三年财务状况和经营成果的讨论与分析；
4、简要盈利预测表（如有）；
5、股利分配政策和历年分配情况以及发行后股利分配政策、发行前滚存利润的分配政策；
6、发行人控股子公司或纳入发行人合并会计报表的其他企业的基本情况，主要包括：公司成立日期、注册资本、股权结构、主要管理人员、主营业务、主要产品或服务、主要财务指标。

第五节 募集资金运用

第六十九条 发行人应简要披露本次募集资金运用情况、投资项目基本情况和项目发展前景分析、募集资金的具体安排和计划。若募集资金暂时闲置，披露管理措施。
第七十条 发行人应以表格形式披露前次募集资金使用情况和效益：
承诺投资
项目
承诺投资
金额
实际投资
项目
实际投资
金额
实际投资项目产生的效益

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